自2022年4月1日大规模增值税留抵退税政策实施以来，我国税务部门坚定执行党中央、国务院的决策指示，实施了一系列强有力的举措。他们依法合规、迅速高效地为纳税人办理退税，确保政策优惠能够迅速且直接地惠及广大纳税人。在4月1日至15日的短短时间内，总计4202亿元的留抵退税款已成功退还至52.7万户纳税人的账户中。同时，强化税收数据深度分析与风险管控，依照法律对骗取留抵退税的违法行为进行严厉打击。近期，一些地区的税务机构已查处多起骗取留抵退税的案件，并从中挑选了5起具有代表性的案例进行公开曝光，这充分展示了税务机关在推动大规模增值税留抵退税政策得到全面、细致、准确、稳固实施方面的坚定意志。
留抵退税超4200亿元，为企业注入资金“活水”
今年我国推行了大规模的增值税留抵退税政策，这实际上为市场参与者增加了大约1.5万亿元的流动资金，极大地减轻了企业在生产和经营过程中的负担。国家税务总局货物和劳务税司的相关负责人指出，税务部门将执行这一退税政策视为一项重要的政治任务，加强了政治责任感，完善了工作流程，提升了服务水平，并全力以赴推进政策的具体实施，确保了退税政策得到充分落实和有效执行。在4月1日至15日的期间，共计4202亿元的留抵退税款已退还至52.7万户纳税人的个人账户中。具体到企业规模，小微企业成为了主要的受益群体，其中已有51万户小微企业获得了退税，这一比例达到了96.8%，涉及到的退税金额为2422亿元，占比高达57.6%；而大中型企业则有1.7万户，占比仅为3.2%，它们所涉及的退税金额为1780亿元，占比为42.4%。
为了迅速而精确地释放政策带来的好处，让市场主体受益，税务总局迅速提升了税收征收管理的信息系统，增强了各项功能，改善了操作流程，使得众多纳税人能够便捷高效地办理业务，及时获得政策带来的便利。各地税务机构有针对性地强化政策宣讲与指导，协助纳税人梳理退税账目，同时提速审核流程。他们实时分析纳税人的退税申请状况，灵活调整退税审核及系统维护等人力资源的分配。此外，税务部门还加强与地方政府以及财政、中国人民银行等相关部门的紧密合作，共同推进政策实施，助力企业减轻负担，提升发展动力。
江西省税务局在全省范围内组织实施了“十万税务干部走访十万企业”的专项行动，通过举办专题培训、集中辅导和实地走访等多种形式，旨在确保企业财务人员能够充分理解政策、熟练掌握操作流程，并迅速享受到政策带来的便利。上海税务部门充分发挥党支部的坚强堡垒作用以及党员干部的先锋模范效应，采取“A+B”轮岗和“白+黑”接力机制，在投身防疫志愿服务的同时，强化政策执行力度，实时指导纳税人以“非接触”模式规范办理留抵退税，确保政策优惠迅速精准惠及纳税人。
增值税退税款迅速到账，为市场参与者带来了资金支持，缓解了众多企业的紧迫需求。税务部门对已接收退税的企业进行了抽样调查，结果显示，这些退税款主要被用于促进生产、推动技术进步、采购原材料以及发放员工薪酬等，其中用于增产的企业比例达到了28.1%，而资金占比则为44.5%。接受采访的纳税人普遍觉得，此次的留抵退税政策就像是一场“及时雨”，让企业切实感受到了实惠，政策的效果十分显著。
国家税务总局货物和劳务税司的相关负责人强调，税务机构将持续实施有力且有效的策略，加强不同部门之间的协作与互动，改善退税审批的程序，提高留抵退税政策的执行效果，从而显著提升纳税人的满意度。
发挥税收大数据作用，筑牢防范骗取留抵退税防线
为了确保留抵退税政策得到准确实施并稳固执行，有效遏制骗取留抵退税的风险，全国税务系统各层级紧密协作，强化风险管控措施，共同构筑起一道坚实的防线，以防止骗取留抵退税行为的发生。国家税务总局税收大数据和风险管理局的相关负责人指出，在严格遵守法律法规、确保为纳税人办理留抵退税工作既规范又高效快捷的前提下，税务部门借助税收大数据的力量，不断强化以“信用+风险”为核心的新型税务监管体系。该体系将风险防控措施融入留抵退税业务的各个环节，设立了“事前预审、事中审核、事后抽检”的三维风险防控机制。通过对留抵退税纳税人的风险进行全面扫描和精确描绘，根据扫描和描绘的结果，有针对性地实施防控措施。
税务部门在事前对那些符合留抵退税申请资格的纳税人进行了风险评估，对于出现异常情况的纳税人，则进行了约谈和提醒，并督促他们进行整改。在申请过程中，对提交留抵退税申请的纳税人信息进行了详细的审核和校验，对纳税人的风险状况进行了再次研判，并根据这些研判结果进行分类处理。对已办理留抵退税的纳税人实施严格的后续监管，持续进行风险评估，精确识别并锁定存在违规享受疑点的企业，迅速且高效地进行核实和处理。对于违规获取的退税款，立即追缴；对于涉嫌骗取留抵退税的行为，及时移交稽查部门进行查处。
近期，安徽省安庆市的税务机关在事后对监控数据进行深入分析时，揭露了一家生产企业因对政策理解不当及计算错误，非法获取了留抵退税款项。税务机关随即对该企业进行了约谈，进行了警示，并敦促其进行整改措施，最终成功追回了违规取得的留抵退税款。
国家税务总局税收大数据和风险管理局的相关负责人指出，税务部门将稳步推进风险防控工作，构建严密的风险防控体系，严格防范违规利用留抵退税政策所带来的风险，确保留抵退税资金准确无误地发放给符合条件且合法经营的纳税人，从而保证留抵退税政策的精准实施和有效执行。
公开曝光5起案件，彰显打击骗取留抵退税决心
自大规模增值税留抵退税政策推行以来，我国税务稽查部门积极采取行动，借助税收大数据进行深入分析，并接受各类举报，精确识别出涉嫌虚增进项、隐瞒收入、虚假申报等手段骗取留抵退税的疑点线索，对这些违法行为进行严厉打击，确保“一经发现，立即处理”。税务稽查机构目前已对多起涉嫌骗取增值税留抵退税的案件进行了立案调查，并在4月19日对外公布了其中5起案例，此举旨在向全社会传递出坚决打击此类违法行为的坚定决心。
河北某生产企业涉嫌骗取留抵退税的问题被查处。税务总局驻北京特派办联合河北省承德市税务稽查部门，依据税收大数据筛选出的可疑线索，与公安部门共同展开调查。调查结果显示，该企业获取了29份虚假发票，并借此骗取了19.31万元的留抵退税。[id_1612029645]
广东省珠海市税务稽查部门依据举报信息展开分析，揭露了一起中介服务企业涉嫌虚开增值税发票、虚增进项税额并骗取留抵退税4.1万元的案件。此外，该企业还涉嫌对外虚开发票。在公安部门的协助下，调查人员确认该企业是参与通过接受虚开发票骗取留抵退税的犯罪团伙中实际控制的企业之一。税务部门现已将此案移交给公安机关进行立案调查，并将依据法律对涉案人员进行严厉处罚，同时，还将严格追究相关人员的刑事责任。
江西省赣州市税务稽查部门，通过大数据分析手段，成功查获了大余县闽鑫钨业有限公司涉及骗取增值税留抵退税和偷税的违法行为。经调查发现，该企业通过个人收款未申报，隐瞒了销售收入818.15万元；同时，还通过设立空壳小规模纳税人企业，违规享受低税率或免税优惠，转移销售收入1337.3万元。综合来看，该企业共涉嫌偷税365.04万元，并骗取留抵退税78.64万元。税务稽查机构依照法律法规，对企业偷逃的税款进行了追缴，总额达到365.04万元。同时，根据《中华人民共和国行政处罚法》和《中华人民共和国税收征收管理法》的相关条款，拟对涉事企业实施一倍的罚款，并加收相应的滞纳金。此外，对于企业骗取的留抵退税78.64万元，稽查部门也计划依据上述法律，对其实施两倍的罚款。
四、在西藏，一家商贸企业涉嫌骗取留抵退税被查处。拉萨市的税务稽查部门依据自治区局的税收大数据分析结果，对西藏鸿俐轮胎商贸有限公司进行了调查。调查发现，该公司通过个人收款的方式隐瞒了销售收入，并采取了虚假申报等手段，以此降低销项税额，从而骗取了30.5万元的留抵退税。[id_599828010]
辽宁省辽阳市税务稽查部门根据上级推送的风险线索，对辽阳市双合货物运输有限公司进行了调查，揭露了该公司涉嫌骗取增值税留抵退税的行为。调查发现，该公司通过使用个人银行卡收取运费，隐瞒了公司的营业收入，并采取了虚假申报等手段，以此减少了销项税额，最终骗取了10.81万元的留抵退税。税务稽查机构依照法律法规，对该企业骗取的留抵退税款项进行追缴，同时，根据《中华人民共和国行政处罚法》及《中华人民共和国税收征收管理法》的相应条款，计划对其处以等额的罚款。
国家税务总局稽查局相关负责人指出，在接下来的工作中，税务机构将与公安等相关部门紧密合作，不断强化打击力度，严格惩处骗取留抵退税的违规行为。尤其是要利用税收大数据技术，精确识别并严厉打击那些团伙性质的造假、虚开骗取留抵退税的行为，确保留抵退税政策的准确实施和稳定运行。对于故意违规获取留抵退税的企业，我们进行约谈并提醒，督促其进行整改；而对于那些恶意造假、骗取留抵退税的企业，我们将依法进行严厉查处，按照规定将其纳税信用等级直接降至D级，并实施限制发票领用、增加检查频率等措施。同时，我们将依法对其过去三年内的所有税收缴纳情况进行全面审查，并扩大检查范围至其上下游企业。对于涉嫌犯罪的企业，我们将将其移交给司法机关，追究其刑事责任。
